Tudta Ön, hogy a két éves lekötési lehetőség kihasználásával a pénztártag 10%-os többlet adójóváírást érvényesíthet a lekötés évében?

A két éves lekötés rendszere az egészségpénztárban a következő módon működik:

• A pénztártag írásban kérheti egyéni egészségszámlájának meghatározott részének lekötését. (A szükséges nyomtatvány a www.epenztar.hu oldalunkon a Tagjainknak/Nyomtatványok menüpontban letölthető.)
• A lekötéssel a pénztártag azt vállalja, hogy a lekötéstől számított két éven belül a lekötött összeget nem veszi igénybe pénztári szolgáltatások finanszírozására.
• A pénztártag a lekötött összeg 10%-át a lekötés évére vonatkozó szja bevallása keretében – a Pénztár által kiadott igazolás alapján – visszaigényelheti az általa meghatározott önkéntes pénztári számlára. Az adókedvezmény összege egy évben maximum 150 ezer Ft lehet. A 150 ezer Ft-os korlát az egyes jogcímeken és több önkéntes pénztárban keletkezett (egyéni befizetés, adomány 20%-a, két éves lekötés és prevenciós szolgáltatások 10%-a) adókedvezmények együttes összegére vonatkozik.

Például: amennyiben a Tagnak csak két éves lekötése van, más (az önkéntes kölcsönös biztosítópénztárakban) rendelkezésre jogosító jogcíme nincs, úgy a maximális kedvezményt 1,5 millió Ft lekötésével is elérheti.

Fontos tudnivalók:

• az szja visszaigénylésre kizárólag akkor van lehetősége, amennyiben nincs adótartozása, továbbá ha a többi adókedvezmény levonása után marad még az összevont adóalap alapján személyi jövedelemadó.